Комплаенс и налоговые риски

Налогообложение НДС

• Уплата НДС с агентского вознаграждения
• Разрывы в НДС
• Счета-фактуры, книги продаж в отношении агентских схем, документы, которые должны быть при поставке от поставщика
• Восстановление НДС в декларациях, авансовые платежи
• Использование транспортных компаний
• Подтверждение входящего НДС
• Применение НДС с нулевой ставкой

Оптимизация НДС

• особенности применения различных схем оптимизации НДС
• успешная оптимизация НДС и разрывы налога у контрагентов второй и третьей очереди;
• продажа «бумажного НДС» отдельно от кэша;
• особенности НДС по товарам и услугам;
• нестандартные формы оплаты (векселя, отступное, новация договора, смена стороны в обязательстве для целей «бумажного НДС»);
• законные «бумажные» схемы оптимизации НДС
• особенности применения схем
• положительная судебная практика
• отрицательная судебная практика

Ликвидация компании

• Расчеты
• Переуступка прав требования
• Списание средств со счета конкурсным управляющим
• Реализация товара
• Компания находится в статусе ликвидации, но при этом продолжает осуществлять переводы ср-в в подотчет, может ли компания таким образом уходить от налогов при ликвидации ?
• Какими документами клиент может прикрываться для обеления сделки при следующих условиях: орг-ция ликвидировалась 13.08.2019 дата регистрации 16.12.2016. Учредителю и генеральному директору в одном лице осуществлен перевод на сумму 9 000 000 руб в качестве выдачи процентного займа (9%) от 14.08.2019. На сколько сама Налоговая критично относится к подобным операциям?

Скупка металла у населения:

• Компании, занимающиеся скупкой у населения металла, макулатуры, домашнего скота и т.д. практикуют ведение хоз.деятельности посредством счетов физлиц (т.е. через подотчетные средства, выдаваемые сотрудникам, работающим на выезде).
• Существует ли система контроля со стороны госорганов деятельности компаний-скупщиков?
• Могут ли госорганы наказать такое юрлицо за то, что основной оборот ДС их компании идет через физлиц (подотчетные средства)?
• Есть ли нормативная база, на которую можно сослаться при обращении к компании для прекращения подобных операций по ее счетам?

Правила наличных расчетов

Указание о правилах наличных расчетов

• Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У “О правилах наличных расчетов”;
• Внесение средств на расчетный счет;
• Расходование денежных средств без внесения на расчетный счет;
• Заимствования из банка, из кассы, из собственных средств;
• Оперативный контроль ИФНС как новый вид контроля 2021;
• Положительная судебная практика;
• Отрицательная судебная практика.