Налоговая оптимизация 2023

Что нужно знать перед тем, как оптимизироваться?

Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, схема дробления бизнеса).

Рейтинг безопасности применяемых схем.

Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам.

Ошибки налоговой оптимизации – примеры из судебной практики

Изменения в налогообложении 2023 и их использование для целей оптимизации налогов

Единый налоговый счет: риски и пути их снижения

Изменения в налоговом планировании: новый налоговый календарь 2023

Оптимизация налогов посредством использования параллельного импорта в 2023 году

Объединение ПФР и ФСС: необлагаемые выплаты и льготы 2023

Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний: планирование сделок с иностранным имуществом, безналоговая передача имущества

Интернет-сделки: сделки онлайн, перенос места реализации, маркет-плейсы, гемблинг, нестандартные формы расчетов

Автоматизированная упрощенная система налогообложения

Создание отдельных компаний с целью экономии на налогах: льготы для ИТ-компаний, льготы для общепита

Оптимизация с помощью договорной работы

Договоры комиссии

Агентские договоры

Договоры поручительства

Давальческая схема

Изменение предмета договора

Заключение договоров с физлицами

Штрафные санкции, убытки

Оптимизация с помощью учетной политики и локальных актов

Создание актуальной учетной политики

Политика ценообразования

Политика скидок и надбавок

Оптимизация НДС через разделение доходов с НДС и без НДС и манипулирование добавленной стоимостью

Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС

трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены,

создание безНДСных доходов

Ограничение использования: покупатели, реализацию которым по любым причинам можно производить без НДС, как их выявить или создать.

Карта налоговой оптимизации

Налог на прибыль – Оптимальная учетная политика.

Работа с убытками.

Перенос убытков на будущие периоды.

Работа с расходами по налогу на прибыль.

Льготы по налогу на прибыль и освобождения.

Применение льготных режимов (УСН, ЕНВД).
• НДС – Налоговые льготы по НДС.

Всегда ли хорошо освобождение от НДС?

Использование компаний с льготными режимами налогообложения (УСН, ЕНВД).

Работа с вычетами НДС.
• Налог на имущество.

Экономия на платежах при приобретении основных средств по договору лизинга.
Экономия по налогу на прибыль и НДС путем оптимизации расходов на транспортировку; путем продления сроков исковой давности по дебиторской задолженности.
Экономия на платежах по налогу на прибыль и налогу на имущество с помощью неустойки.
Отсрочка налогового платежа.

Прямое сокращения объекта налогообложения.