Оценка финансовых и налоговых рисков в проектах и сделках
Оценка рисков в сделках
Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой
- Условия признания договора заключенным
- Существенные условия договора
- Сложные случаи в смешанных договорах
- Проблемы корректного указания сроков в договоре
Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами
- Полномочия налоговых органов. Понятие и случаи недействительности сделок
- Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов 2022
- Способы минимизации рисков
Риски работы с недобросовестным контрагентом
- Проверка контрагента
- Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица
Понятие необоснованной налоговой выгоды
- Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды
- Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование
Практикум: кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики»
Риски безвозмездных сделок
- Спорность толкования гражданского и налогового законодательства
- Риски признания сделки недействительной
- Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок
- Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль
Риски, связанные с НДС
- Спорность определения места оказания работ (услуг)
- Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности
- Возможность удержания НДС за счет собственных средств
Практикум: оценка рисков, связанных с деятельностью Федеральной службы финансового мониторинга
Защита схем
- Общие принципы защиты схем
- Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее
Оценка рисков в проектах
- Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах
- Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
- Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
- Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
- Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
- Оценка проекта на предмет недействительности
- Риски проекта, связанные с деятельностью финансового мониторинга
- Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС
- Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей
Практикум: кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей»
Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части
- Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
- Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
- Возможности для переквалификации сделок налоговиками
Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта
Детали курса
- Лекции 0
- Тесты 0
- Учебное время 16 часов
- Язык Русский
- Студенты 0
- Оценки Да